美国留学如何报税和退税,留学美国如何办理退税

曾有学者说道在人的一生当中死亡和纳税是难以逃避的两件事,对于我们这些前往美国留学的同学也是如此,留学生们在美国是能够享受到一定的免税或退税有待,一般在到了美国的退税季节时,有许多留学生其实还并不太清楚在美国留学的自己要怎么去报税和退税,当然了,一般的美国大学方面也会排除相关的工作人员来协助留学生们退税和报税,今天就让我来教留学美国的各位要如何办理退税吧。

美国留学如何报税和退税:美国对于报税人的定义或分类

国税局所谓报税人身份中的居民 (resident) 和非居民 (non-resident) 与移民局所说的有居留权的移民 (immigrant) 和非移民 (nonimmigrant) 有所不同。

对移民局而言,凡持 F、J、M、Q 签证的外籍人士,都属非移民 (nonimmigrant),但就国税局的报税身份而言,却未必尽然。1040-NR 说明书 (Instructions for Form 1040NR) 及 Publication 519 (U.S. Tax Guide for Aliens) 对居民及非居民有详细的定义。

退税分为两部分, 一部分是联邦税, 另一部分是州税。市税是不退的。首先要报联邦税, 才能再报州税, 因为州税是同联邦税相关的, 只有联邦税确定下来之后, 州税的某些数字才能填上。

美国留学如何报税和退税:国税局对居民所作的定义

- 凡是持有 F、J、M 签证的留学生来美时间超过五年者。

- 持 J 及 Q 签证的访问或交换学者来美时间超过二年者 (其中 Q 签证持有人可将其曾持有过 F、J 或 M 签证的时间并入计算)。

换句话说,就报税身份而言,符合国税局居民定义的 J、F、M、Q 签证的外籍人士,得选择与美国居民相同的申报程序与福利,或继续以非居民身分申报税务 (本文以下所指居民与非居民均就国税局定义,而非移民局规定,同学们请勿混淆)。

美国留学如何报税和退税:联邦税

外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有奖学金和银行利息, 那么你就填1040NR-EZ, 否则要填1040NR. 两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失, 步骤也繁琐些. 另外, 只有收入在$100,000以下的人才可以填1040NR-EZ。

关于实质性存在测试(Substantial Presence Test, Form 8843) : 这是用来确定你是否应该在美国交税的一个依据, 表格在这里下载. 但其实这对留学生并没有什么用处, 因为即使全年都在美国, 仍然只能作为Non-Resident Alien报税, 所以这个表不需要填。

美国留学如何报税和退税:关于非居民外国人税收减免 (Form 8233)

中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定: UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是专门针对学生学者的。

根据这个协定, 中国留学生在美国期间的收入中每年有$5000不用交税。这个表可以填一下, 同1040表一起递交. 有效期是从入学起五年, 但事实上是只要你还是学生, 一直可以利用这个减免.

1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个, 所以也可以不填. 这两项都填成”$5000, UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20″日报小编提醒您及时报税。

美国留学如何报税和退税:报税退税的具体注意事项

关于申报身份 (Filing Status): 留学生不管是否婚否, 一律以单身身份申报。

关于个人减免 (Personal Exemption Deduction): 这部分是所有人都不用交税的, 减免额是三千多美金 (这个数字几乎每年都变。). 中国留学生不能为其配偶及子女申请此项减免。

关于其他减免 (Itemized Exemption): 有许多开销也是可以免税的, 比如说股票损失, 搬家费用(要超过50 Miles), 还有其他的个人损失(比如说丢了什么东西)以及捐助. 偶然损失 (你需要填写 Form 4684 ), 医疗开销 慈善捐助 (你需要填写 Form 8283)

关于银行利息 (Bank Interest): 不必交税, 不作为与美国有关的收入. 不要管银行寄来的1099表。

关于股票 (Stock): 原则上要交税, 但损失也可以减免税. 要填1040NR表, 因为要将相关的1099表一起递交。

关于W-2表 (Form W-2): Copy B是用来报联邦税的, 第1单元格就是你的毛收入, 第2格是联邦截留税款, 第17格是州里的截留税款, 第19格是地方截留税款。

关于截留税款 (Tax Withheld): 其中的州税和地税不用交税。

关于奖学金的申报,凡是 Graduate Assistantships(TA, RA, GA),均须以薪资所得报税,学费并无法以「教育支出」(qualified educational expenses)抵税。然而自学校所获得的学费减免(tuition remission or reductions)奖学金,可不必缴税。

美国留学如何报税和退税:申报步骤:

1. Form 8233 (可以不填)

2. 1040NR或1040NR-EZ. (填表指导手册 Instruction of 1040NR, Instruction of 1040NR-EZ)

3. 有关税率可以在指导手册中查到

4. 所有报税文件应该在2005年4月15日之前寄到相关部门

温馨提示:填完税表,别忘了好好检查是否有误,并附上相关资料,以免日后补寄。最后切记,务必将一切表格及所附文件全部复印或者扫描,并保存至少三年,以防IRS缉查。

税表最晚在4.15寄出。如无法在四月十五日前完成报税,你可以利用 Form 4868 在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人,其 1040 NR 税表及数据卡,只要在六月十五日以前寄出即可。

在看完了如何详细的美国留学报税和退税攻略后,各位留学生们是否也已经学会了在美国该如何去办理退税了呢?报税和纳税是我们的留学生活中非常重要的一部分,各位留学的小伙伴可要好好重视,切不可出现偷税或漏税的行为,巧妙的利用这些免费或退税的政策,也是能够为我们省下一笔不小的留学费用哦。

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